השקעה בנדל"ן יכולה להניב תשואה משמעותית, הן באמצעות עסקאות מהירות (פליפ) והן באמצעות רכישת נכס מניב להשכרה ארוכת טווח. לענייני המיסוי יש משקל רב בבחינת כדאיות ההשקעה וזה יכול להשפיע על קבלת ההחלטה האם להשקיע בנכס מסויים או לבחור באפיק אחר.  אלו סוגי המיסוי שחשוב שתכירו:

 מס רכישה – מס זה נקבע על ידי המדינה ורשות המיסים והוא חל על כל עסקת נדל"ן מכל סוג ואינו תלוי ברווחיות העסקה. המס משולם באחוזים שנקבעו בחוק והוא נגזר מערך העסקה הנקובה. המס משולם מהשקל הראשון של שווי העסקה, אך ישנם הקלות שונות המיסוי רכישה כדוגמת, פטור עד לתקרה מסויימת בעת רכישה של דירה ראשונה למגורים. מס הרכישה בישראל נקבע מידי שנה לאחר שכלול נתוני היקף עסקאות הנדל"ן, היקף גביית המס ובהתאמה למדד המחירים לצרכן. 

מס שבח- מס זה חל בעת מימוש רווח מעסקת נדל"ן. המס חל על ההפרש בין הערך שבו הנכס נקנה לבין הערך בעת מכירתו. הרווח יכול להיווצר מעליית שוק הנדל"ן או ביצוע פעולות השבחה בנכס. מס שבח מחושב לאחר ניכוי ההוצאות לצורך השבחת הנכס. כדוגמת הוצאות בגין שיפוץ.

מס על הכנסה משכירות- חשוב לדעת שמהכנסה מסויימת יש תחולת מס על הכנסה מדמי שכירות חודשיים. חשוב להכיר את התקרה שמתעדכנת מעת לעת כדי לא לצבור חוב ולהתנהל נכון בניהול ההכנסות משכירות. גם כאן יש הקלות שחשוב לתת עליהם את הדעת.

סוגי מיסוי בחיסכון פנסיוני

חיסכון פנסיוני נועד לאפשר מחיה בכבוד בגיל פרישה. בגיל בו אדם לא תמיד מסוגל לייצר הכנסה ועליו לדאוג לבריאותו ולאיכות חייו. קרן הפנסיה נחסכת במשך שנים כהפרשה קבועה מההכנסה השוטפת.

כאשר אדם מגיע לגיל פרישה הוא יכול לקבל את כספי הפנסיה כסכום הוני חד פעמי או כקצבה קבועה. במועד הפרישה ניתנות הטבות שונות במס המגיעות בצורת סל פטור. במסגרת מעמד זה ניתן לבחון את הצרכים של כל פורש ולהבין כיצד הכי נכון עבורו להשתמש בסל. אם הוא נזקק למשיכה חד פעמית עתידית או לקצבה חודשית או לשילוב של שתי האופציות.

קיבוע זכויות- מדובר בטופס אותו חייב להכיר כל מי שפורש וברשותו קרן פנסיה. הטופס משמש להגשת בקשה למס הכנסה לניצול סל הפטור. הטופס מיועד גם לשכירים וגם לעצמאיים. לאחר בדיקה, המפקח במס הכנסה מוציא אישור הכולל תחשיב של הסכום החודשי הפטור וכן של סכום ההיוון הפטור כאשר זה נדרש.

ישנם פורשים הממשיכים לעבוד באופן חלקי או מלא, גם עבורם נדרש לבצע חישובי מס שונים וקיבוע זכויות כדי לממש את מלא הפוטנציאל של קרן הפנסיה ולהימנע מתשלומי מס גבוהים.

לענייני מיסוי יש השלכות  משמעותיות על קבלת ההחלטות הן בהיבטים של השקעות נדל"ן והן בהיבטים החסכונות הפנסיונים. לכל אדם יש את המאפיינים הייחודיים לו וצרכיו המשתנים. רק איש מקצוע שמכיר את כל ההיבטים וההשלכות של מיסוי יכול לתת מענה שימצה את הזכויות באופן המיטיב ביותר. יש לזכור שחוקי המס יכולים להשתנות מעת לעת, ולכן חייבים להתעדכן כל הזמן ולקבל הערכה  עדכנית לזכויות.

אצלנו ב- WTS ורטהים פתרונות פיננסיים, אנו מתמחים בניתוח השלכות המס ועריכת תכנון שימקסם את ההכנסה לך כיום וימנע הסתבכות בעתיד.
הנך מוזמן לפנות אלינו לבדיקה ויעוץ.